条款

要求

301

审计委员会应当建立如下程序：员工可以保密地匿名地举报关于可能存在问题的会计或审计事项。

The audit committee shall establish procedures for the confidential, anonymous submission by employees of the issuer ofconcerns regarding questionable accounting or auditing matters

302

l         管理层对于有效地披露关于财务报表，操作和符合性的控制和流程负有责任

l         Management responsibility for effective disclosure controls and procedures over financial reporting,operations and compliance

l         对审计委员会和外部审计师披露内部控制的重要不足

l         Disclosure of significant deficiencies in internal control to audit committee and external auditors

l         CEO和CFO对提交SEC(美国证券交易委员会)报表的内容签署证明

l         Certification of contents of SEC reports by CEO and CFO

401

l         在财务报表中包括所有外部审计师确定的重要的纠正性调整

l         Include in financial reports all material correcting adjustments that have been identified by the external auditors

l         提供给投资者对于公司资产负债表外安排以及它们的重要影响的清晰的解释

l         Provide investors with a clear understanding of the company’s off-balance sheet arrangements and their material effects

404

年度报告必须包含管理层关于对财务报表的内部控制有效性的报告：

l         关于控制设计和有效性测试的文档

l         披露任何重要的缺陷

l         外部审计师的证明

其他定期披露要求在302条款中包含

Annual report should include a report by management on the effectiveness of internal control over financial reporting

l         Documentation of control design and effectiveness testing

l         Disclosure of any material weaknesses

l         Attestation by external auditors

l         Note: Further periodic disclosure requirements are covered under Section 302

409

提供关于财务状况和经营的重要变化的快速和当前的信息，包括为保护投资者和公众利益的关于趋势和定性的信息

Rapid and current information on material changes in the financial condition or operations, including trend and qualitative information for protection of investors and in the public interest

Section

要求

SAP 方案

301

匿名投诉

WB 投诉支持

302

有效控制

缺陷披露

财务报表证明

MIC内控管理

SEM 合并会计报表

401

表明纠正性调整

资产负债表外交易

R/3 企业资源计划

SEM 合并会计报表

404

财务报表内控有效性评估

MIC 内控管理

R/3 AIS 审计信息系统

SEM 合并会计报表

SEM 管理驾驶仓

409

重要变更的快速披露

SEM 合并会计报表

SEM 平衡计分卡

R/3 进度管理员

（Schedule Manager ）