业务说明：

与采购系统集成使用时，用户可以进行暂估业务，并且在此选择暂估入库存货成本的回冲方式。

系统对于暂估方式提供了三种暂估回冲方式，分别为月初回冲、单到回冲、单到补差、

（一）月初回冲

操作流程：

1.       8月填制一张采购入库单，录入数量，可以录入金额也可以暂时不录入金额。现在选择暂时先不录入金额，然后对采购入库单进行审核。

2.       需要对入库单记账了，但是发票还没到。现在核算中暂估成本录入——录入一个暂估的金额。正常单价记账，最后再制单。

借： 原材料   100（10个）

贷：暂估应付款  100（10个）

3.       8月结账完毕，到9月月初系统自动生成一张红字回冲单，然后生成凭证。

借：原材料 100（10个）（红字）

贷：暂估应付款 100（10个）（红字）

4.       此时存在3种情况。

u     第一种情况：发票到了单价为11元/个，数量为10个，并与采购入库进行采购结算，再做了结算成本处理（暂估处理）。最后生成蓝字回冲单（报销）制单。

借：原材料  110

贷：应付账款 110

u     第二种情况：发票到了，但是只是4个存货的发票，单价为11元/个，并与采购入库单进行部分采购结算。再做了结算成本处理（暂估处理）。最后生成已结算的蓝字回冲单（报销）制单。

借： 原材料  44

贷： 应付账款  44

做了期末处理后，根据暂估入库数和结算数的差额生成为结算的蓝字回冲单（暂估）制单。

借： 原材料  60

贷： 暂估应付款  60

u     第三种情况：发票还是没有到，那么在做了期末处理之后，系统自动产生一张蓝字回冲单，选择蓝字回冲单（暂估）制单。

借： 原材料  100

贷： 暂估应付款  100

注释：如果是第一种情况，到了9月分就完成了这笔暂估业务。

5. 如果是第二种或者是第三种情况，那么9月份结账完毕后，将会重复步骤3和4.

（二）单到回冲

1.       8月填制一张采购入库单，录入数量，可以录入金额也可以暂时不录入金额。现在选择暂时先不录入金额，然后对采购入库单进行审核。

2.   需要对入库单记账了，但是发票还没到。现在核算中暂估成本录入——录入一个暂估的金额。正常单价记账，最后再制单。

借： 原材料   100（10个）

贷：暂估应付款  100（10个）

3. 8月结账完毕，到9月月初此时存在3种情况。

n       第一种情况：发票到了单价为11元/个，数量为10个，并与采购入库进行采购结算，再做了结算成本处理（暂估处理）。此时将会出现蓝字回冲单（报销）和红字回冲单。

生成蓝字回冲单（报销）制单

借：原材料  110

贷：应付账款 110

生成红字回冲单制单

借： 原材料   100（10个）（红字）

贷：暂估应付款  100（10个）（红字）

n       第二种情况：1、发票到了，但是只是4个存货的发票，单价为11元/个，并与采购入库单进行部分采购结算。

4. 再做结算成本处理（暂估处理）（注意：在做结算成本处理过滤界面选择未全部结算完的单据是否显示）。

5. 最后生成已结算的蓝字回冲单（报销）和结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单。并制单。

已结算的蓝字回冲单（报销）制单：

借： 原材料  44

贷： 应付账款  44

结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单制单：

借： 原材料   100（10个）（红字）

贷：暂估应付款  100（10个）（红字）

6. 做了期末处理后，根据暂估入库数和结算数的差额生成为结算的蓝字回冲单（暂估）制单。

借： 原材料  60

贷： 暂估应付款  60

n       第三种情况：发票还是没有到，将不做任何处理。

注释：如果是第一种情况，到了9月分就完成了这笔暂估业务。

7.  如果是第二种或者是第三种情况，那么9月份结账完毕后，将会重复步骤2和3

（三）单到补差

说明：

1. 查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。

2. 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。

3.        如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。操作：

1. 8月填制一张采购入库单，录入数量，可以录入金额也可以暂时不录入金额。现在选择暂时先不录入金额，然后对采购入库单进行审核。

2. 需要对入库单记账了，但是发票还没到。现在核算中暂估成本录入——录入一个暂估的金额。正常单价记账，最后再制单。

借： 原材料   100（10个）

贷：物资采购  100（10个）

3.        8月结账完毕，到9月月初此时存在2种情况。

第一种情况：本月没来发票，将不做任何操作。

第二种情况：

1)      本月来了发票，发票上的数量为N个，单价为15元/个。其中N小于等于暂估数。

2)      进行采购结算。

3)      做结算成本处理（暂估处理）（注意：在做结算成本处理过滤界面选择未全部结算完的单据是否显示）。

4)      调整单制单

借：原材料 （15-10）*N

贷：物资采购  （15-10）*N