清账概念

只对GR/IR科目自动清账原因：

业务流程：

GR/IR清账作用：

清账操作步骤：

Step1、配置清账规则 - OB74

Step2、自动清账 - F.13

清账概念

是指会计科目的借贷挂账后的核销，包括客户、供应商和实行未清项管理的总账科目等。

只对GR/IR科目自动清账原因：

GL科目中的GR/IR科目属于企业内部收货和发票校验的匹配核对，因此一般使用自动清账。

AR、AP业务的记账和清账与外部单位和资金收付相关，必须谨慎处理，所以客商的未清项一般不进行自动清账。

客商的清账一般在收付款时同步完成(实收实清、实付实清)或后面专门手工方式清账（F-32 客户清账 F-44供应商清账）。

业务流程：

总账模块实行未清项管理的科目：GR/IR（Goods Receipt/Invoice Receipt）、银行存款-清账（较少使用）等。

GR/IR科目是PO收货（MIGO）和发票校验(MIRO)时使用的过渡科目，相当于国内会计中的“在途物料”或“应付暂估”科目。

会计分录：

MIGO收货:

Dr. 原材料

Cr. GR/IR

MIRO发票校验:

Dr. GR/IR

Dr. 应交税费 - 进项税

Cr. 应付账款(AP)

当PO完成收货和发票校验时，GR/IR借贷方余额实现了平衡，从业务清理的角度来看，根据“PO+行项目”进行清账。

清账完毕后，该“PO+行项目”的业务则完结，GR/IR科目对应的行项目变成已清项。

（清账操作完成之后还有未清项，表示存在GNB(货到票未到)或BNG(票到货未到)的记录，该部分记录属于“GR/IR重分类”操作的对象，参考月结4：GR/IR重分类 https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/105762217 ）

GR/IR清账作用：

1、减少系统中未清项目，查询GR/IR科目发生额时，只需查询未清项目，提升查询速度；

2、GR/IR重分类时，减少无效的记录行，加快重分类的速度；

3、避免未清项在外币评估时产生正反两笔垃圾凭证。

外币评估，参考：月结5：

清账操作步骤：

Step1、配置清账规则 - OB74

OB74中1000 S 14010200配置了一个标准：ZUONR(分配)，表示GR/IR科目凭证行项目中ZUONR内容一致且金额相加=0时，则可以进行自动清账操作

GR/IR科目14010200排序码014：表示ZUONR字段存入内容=PO + PO行项目

清账规则配置注意事项参考如下链接：

自动清账规则设置[F.13/OB74]及其关联的消息控制更改[OBA5]

Step2、自动清账 - F.13

考虑到未清项可能存在跨年的情况，可能出现本月的采购发票清账去年或更前年份的的PO收货凭证，基于这种可能，会计年度范围的值设置：空 - 当前年

清算日期：清算凭证的记账日期

期间：根据清算日期自动确认

测试运行：确认是否有数据需要清账

多数情况下，清账凭证为无行项目的凭证，因为清账时只是将GR/IR科目的借贷方进行对调，没有实质的会计要素变化。

如果清账时，被清账的借贷两方利润中心、段或其他会计上有影响的要素彼此不同，则系统会产生行项目。

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月结3 - 自动清账（GR/IR科目）[F.13/OB74]

清账概念

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