做不好财务预算，我让公司亏了三百万，我的弯路你千万别走

财务人员编制预算的基本思路：应该是基于对本公司业务以及运营有一定理解的基础上，用报表的形式反映企业未来的运营状况。

但在企业实际操作时，我们会发现光是财务人员拥有正确预算思路是远远不够的。

一个好的企业预算应该具备：正确的预算思路+完善的预算系统架构+高效的报表工具

正确的预算思路流程：

完善的预算系统架构：

预算虽然是财务牵头做，但不能直接赖在财务头上，让财务人员以财务视角去推断出一个“扯淡”的数据，更不是让业务人员直接填报得到。而是应该来自企业经营计划、来自于各部门制定的来年各业务模块计划。说白了，就一句话：企业财务预算必须由业务数据驱动。

因此，一套完善的预算系统架构对于企业预算来说极其重要，以此打通财务预算和业务数据。这里分享一张全面预算系统架构图，可以看到，结合企业全面预算管理以及会计理论，财务同职能部门和业务组织，搭建完善的预算决策、预算编制、预算计划、预算执行、预算分析体系，以此加强财务管理能力。

但光有一套预算系统，无法将其用起来的话也是空谈。在实际应用的时候，会遇到很多麻烦问题

常见的有

问：子公司多，业务模板各不相同，不同业务模块还存在关联，那从业务计划到预算该怎么做？

答：可在预算系统中开发不同业务模版的计划填报页面：例如生产、销售、采购、物流、项目投资等。此外，不同的业务计划常存在关联，可以采用先填报生产计划，根据当前产能和产能项目投资计划以及导入的物料BOM表，生成下一步物料消耗计划、产品销售计划（自销、集销等）、产品价格计划、物料采购计划。然后，根据各公司填报的业务计划，系统会自动根据计划和预算之间收入、成本、费用等的预设关系，做集团、一级、二级单位的财务预算表。

问：产品在生产过程中，一个产品生产的辅料有可能是另外一个产品生产的原料，这怎么做预算？

答：这种情况就要求企业在做预算时，不能简单的是产品、物料大类的数据罗列，而是要充分考虑不同产品、物料之间的逻辑关系。而对应的物流费用要产供销计划出来后填报，物流费用填报结束后再回到产销计划中。这样，不同业务间的互相协作，就能实现预算阶段的产、销、存平衡。

问：预算数据口径与核算口径无关联，填报很不规范，要如何处理？

答：可以搭建基于预算填报的模块，以此实现集团预算基础数据口径与核算口径关联，确保生产经营计划填报规范。同时，可以预算编制为契机，统筹规范基础数据档案，包括部门档案、物料档案、费用档案，确保基础档案满足各维度、各层级应用及分析需求，为后端数字化应用打下基础。

高效的报表工具：

在掌握正确思路流程和系统架构后，我们就要开干了。

工欲善其事必先利其器，但你会发现大部分企业在做预算时，一直是用Excel做业务计划填报和预算编制，缺乏灵活的预算系统。所以会导致：

**1、预、实分析难：**预实数据历史使用Excel分析费时费力，分析的数据不能实时同步。同时，做业务计划填报时需要看历史数据做参考，得在线下Excel和线上报表之间来回切换。

**2、跨部门沟通难：**业务计划填报涉及垮部门协同，Excel+Email难做到集团和各子公司之间的高效协同，需要反复沟通。

**3、数据口径不一致：**不同子公司、部门之间的数据格式、口径、指标名称往往不统一，导致差异分析难，分析结果难应用在实际经营中，无法协助各部门从业务、财务的视角改善经营状况。

对企业来说，以上问题是致命的，因为财务数据是企业的核心数据资产。业财融合也是企业发展和转型的必然，其本质是业务和财务的高效融合，这之间必然少不了IT的支持。“IT就像是催化剂，依托于IT，财务才能够更好了解业务，业务才能够更好获取数据，从而更好实现业财融合”。

对于中国企业来说，最常用到的信息技术其实就是我们开头说的报表工具，用报表的形式反映企业未来的运营状况。

在具体的报表选型上，并不推荐国外软件，除了信创国产化热潮的原因外，最主要是因为，国外报表软件像水晶报表这种，它做中国式报表有局限，无法满足本土企业需求；而国产软件方面，Finereport等报表工具采用拖拽式操作，类excel界面，其功能、性能更能满足中国企业的需求。

例如

在线采集数据，提供标准数据模板，解决不同部门、子公司之间数据不统一的问题
增加权限控制，一旦制定了预算就不能认为轻易更改
记录预算审批与更改的操作，审批与更改记录留痕

除了报表工具，以上还可以利用BI工具制作可视化大屏来解决，例如FineBI等，形成一个财务管理驾驶舱，操作上是将数据字段拖拽生成一个个分析图表，共同组合成一个主题的分析。

回复“FineReport”，即可获取上述企业级报表工具！
回复“Fine BI”，即可获取上述商业智能BI工具！