详解企业财务数字化转型路径

许多企业在推动各大业务部门进行数字化转型时，往往会忽略财务部门。然而，作为掌握公司核心资源与数据和推动企业信息化建设的部门，财务部门也应成为企业数字化转型的重要突破口。

财务数字化转型是运用信息技术等手段对财务数据进行统计、记录、储存、融合和分析，重建财务组织，重塑业务流程，从而更好地理解和融合业务、支持管理、辅助经营和优化决策。但要进行财务数字化转型并非易事，过程中面临着诸多挑战。

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财务数字化转型面临的挑战

1、信息系统的互通链接性低

从系统集成角度来看，企业现有的财务系统与其他系统关联性不足，信息孤岛现象比较普遍。问题主要体现在以下几个方面：

(1)信息系统内部数据接口覆盖不够全面，在打通各子系统之间的信息传递通道方面存在阻碍；

(2)资产家底不清、处理信息的效率不高，预算、基础核算、报表、资产资源管理等财务系统内部闭环缺失；

(3)现有系统功能与实际需要匹配度不高，维度单一，移动互联等工具应用不多，对外与外部征信、发票等系统对接少，共享不足、数出多门，需同时使用多个系统才能满足业务需求，导致重复工作过多。

2、财务人员数字化转型意识薄弱

在目前管理体系下，企业财务管理存在“重核算监督，轻管理服务”的经营理念。

一方面，组织架构、人员价值观和信息系统缺乏有效整合，不仅业务、会计核算和信息管理三大流程各自为战，彼此相互独立运作，容易造成信息失真，而且信息的完整性、真实性得不到保证，大大降低了会计信息质量及数据分析的可靠性，无法反映真实经营状况。

另一方面，当前大量会计人员受到传统财务管理理念的束缚，仍重视事后计量与记录，把会计基础核算和出具财务报表当作主要工作内容。并且由于面向决策支持、业务管理的信息层次较为单一、颗粒度较粗，会计人员对技术流程、计划流程概念不清晰，对业务的了解也不够透彻，难以突破“重基础核算”的困境，处理工作的灵活性不高；此外，财务人员的数据、信息分析和预测水平参差不齐，容易导致其对数字的分析也很难发现问题的本质；再加上财务人员本身固有理念的束缚，使得财务人员难以主动承担任务。

3、管理模式阻碍转型升级

当前财务管控流程存在信息传递的滞后性，缺乏事前预测，事后监督发挥的作用受到限制，同时事中控制效率不高，无法与业务一起监控企业运营和财务风险。

同时，财务管理普遍存在着效率低下的问题，具体体现为报销效率、财务结账和出表效率不高，距离实时反映财务情况还有较大差距，财务效能无法得到充分发挥。此外，部分企业的财务规范标准、会计核算标准和资金管理标准的执行上还存在偏差。

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财务数字化转型的意义

1、推动管理升级以及人员转型

受新经济形势所影响，企业要想向数字化转型应重视管理工作的作用价值，管理工作不仅能够保证企业的经济效益达到预期目标，还能够进一步提升企业数字化建设的脚步。在数字经济时代，企业只有不断优化财务会计，才能促使财务会计的转型达到预期标准，财务管理工作的最终水平也能得到进一步提升，从而保证企业财务工作实现精细化管理。

与此同时，数字经济时代背景下的各类企业更加重视财务工作人员的业务水平以及综合素养，但是部分从事财务会计工作的相关人员专业知识机构较为片面，严重缺少服务意识，致使这类员工无法符合现代财务工作的具体需求。

所以，企业必须要向财务数字化转型，财务人员所具备的业务水平以及综合素养也会得到提升，企业才能构建综合素质、业务水平更优的财务团队。

2、优化升级财务体系

数字化管理作为信息时代所产生的新模式，已然在各个行业中实现了普遍运用。较为传统的财务工作，经常会发生会计信息延迟、准确程度较差以及工作量较为繁重等状况，导致从事财务工作的相关人员需要投入更多的时间以及精力。

而企业财务在向数字化转型式就会打破原本的传统财务体系，并转变成更加科学合理的智能财务体系，不仅能够在第一时间内解决各类财务问题，还能根据企业的实际情况，持续优化财务体系，从而为企业的数字化发展奠定良好基础。

3、实现企业财务的统一化管理

近年来，企业为了合理控制财务运营成本，逐渐运用统一化管理模式减少财务工作不必要的资金支出，还可以促使财务信息实现实时共享，同时优化各个分支机构的财务管理目标，并运用统一的财务管理软件，了解并掌握财务会计信息。然而部分企业虽然制定更加明确的财务管理制度，但无法实现财务信息的统一化以及标准化管理，极易导致财务信息的准确性较差，同时还会导致财务信息的运用效率无法达到预期标准。

所以，数字化经济时代，企业财务数字化转型应是对度企业财务的统一化管理，从而保证企业的集中管理达到具体要求。

4、化重塑企业发展核心竞争力

企业通过充分发挥大数据等信息技术的优势，可以更好地实现财务数据及信息的整体价值。

财务部门的数字化改革涉及面较为广泛：从资源的筹集到资源的分配，再到分配流程中的控制与监督，以及最后资源利用的再评估，这些都有助于企业在供给侧改革浪潮中提升更高匹配度的分析能力和决策水平，提高企业信息处理的速度、增强数据处理的质量来应对复杂多变的经济市场，进一步重塑企业发展核心竞争力和综合实力。

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财务数字化转型的途径

1、重塑财务组织架构

在企业实现数字化转型过程中，企业的财务部门要从传统的基础核算模式跳脱出来，向战略财务、业务财务、共享服务一体化的财务管理模式过渡。

财务组织架构本着“以战略财务、共享财务为集中领域，以业务财务为分散领域”的原则，将企业总体的财务方针、规划路径、制度规章、资金资产、人力资源和经营风险等统筹类的业务都聚焦在战略财务领域。

将各个分子公司的基础财务核算人员都聚焦在共享财务中心，统一处理流程化业务工作，从而在一定程度上缓解人力资源的紧张和浪费，并提升会计工作的处理效率。

分散的则是业务财务，其纳入了个性化和专业性较强的相关类业务，是业财融合的产物，其工作不仅满足于在企业后台财务中发挥作用，而且是走向前台，将财务的事前预测、事中控制和事后反馈贯彻至企业各个业务项目中去，能及时、有效地为各项目提供决策支持，从而发挥人员价值最大化和实现企业可持续发展。三种财务构成一个有机整体，相互支持，彼此支撑，共同推动企业财务管理职能整体突破。

2、业财一体化

业财一体化是财务转型的必然需要。在企业日常运营中，业务流程、会计核算流程和管理流程是企业的三大关键流程，贯穿整体企业的经营发展。对财务数字化来说，业财融合就是在信息技术的基础上把这三者有机融合起来，实现数据同源和全流程的“互联网化”。因此，要把财务数字化转型的理念置于企业重要位置，把业财融合的要求贯彻到企业整个生产经营的全过程。具体来说，财务部门应围绕以下两个方面开展工作。

一方面要进行数据整合，通过横向集成业财数据，建立数据资产库，确保可以定位到唯一的数据源，形成财务对实时的、明细的、多维的业务信息的全面掌握。以实现企业数据“好找好用好看”为目标，通过架构业态一体化集成信息处理机制，完成业务流程与信息系统间的有效衔接，以及财务跟业务数据之间的融合与同步，为业财数据交互的真实性、完整性和及时性提供保障。同时非财务数据信息的获取、整理和管理同样重要，其有助于反馈企业内部和外界的信息交互情况，为业务部门提供客观准确、与决策相关的信息报告。

另一方面，要围绕预算管理为中心，与业务部门有效协调，形成“全员调动，以业务预算为指导，以财务预算为方向”的全方位预算管理体系。预算管理是进行业财融合的压舱石，它一方面可以通过预判经营情况，协调业务各方的利益，管控成本支出和降低经营风险；另一方面也可以落实业务分工，明确各部门的权责，合理分配各方。

3、建设财务共享中心

数字化转型是以平台化、合作化、自动化和智能化为依托，而财务共享恰能实现基于规模效应的效率提升，在财务数字化转型中起到关键性作用，所以需要进一步优化、整合财务共享，建设财务共享平台。

财务共享管理支撑平台需要达到“管理平台化、信息扁平化、柔性业务配置、任务自动分配、服务高效运转”的建设目标，财务数字化转型实现需要财务共享管理模式的落地。

（1）达到管理平台化、信息扁平化

通过建立财务标准作业的统一管理平台，促进企业财务信息的扁平化，实现财务信息及时、快速的反映。

（2）实现共享中心业务的柔性配置

支持共享组织及共享业务能够按照企业管控要求进行柔性配置，满足不同阶段的共享模式管理要求。

（3）建立以职能为核心的专业化分工体系

财务共享服务平台的基础功能之一是实现基础核算业务的高效、集中处理，转移财务人员的工作重点。因此，企业首先需要分类、分步骤处理所有纳入财务共享服务中心的业务工作，使进入任务池的业务完成合理、高效、及时的任务派工，支撑以职能为核心的专业化分工作业体系。

（4）支持共享中心业务的高效运转

对共享中心的运营情况进行管理与监控，充分发挥事前预测的作用，加大事后监控的力度，提高共享中心业务处理的效率与质量，为企业提供高质量的财务信息服务。

4、推动技术转型

信息系统是财务管理转型升级的基石。财务数字化要求企业财务机构尽快建立完备的数字化管理系统，良好的基础架构是实现信息化的前提，是迈向财务数字化转型的第一步。因为只有以新技术、新系统应对财务场景，在同一信息系统平台，按照统一会计科目记录企业个性化业务，依据同一财务制度与原则，按照统一业务处理流程，数据才能够被批量提取、整理、整合、加工、分析、呈现，从而提高财务信息质量，增强财务数据的可比性、真实性和可靠性，最大限度发挥财务信息价值，助力企业经营决策。

在这里就可以以亿信华辰帮助山水文园集团建设的财务信息填报及分析系统为例，该系统就是山水文园在数字化转型需求下建设的财务系统。

山水文园集团需要按月收集并统计资金计划、预算执行情况及各种excel类统计；建设数据采集平台之前，主要通过Excel方式分发、汇总和统计，随着集团规模的扩大、异地项目的增多，存在的问题日趋突出，包括手工填报质量差、人工汇总效率低并且易出错、频繁催报效率低、篡改模版导致数据无法合并和数据字典维护困难等问题。

为解决以上问题，山水文园基于亿信ABI平台，快速搭建了一个统一的集团信息填报统计平台，实现资金计划预算等报表全网在线设计发布，全网在线审核填报，全网在线审批汇总，全网在线查阅报表数据。

通过构建集团信息填报统计平台，实现了报表模板的统一下发、异地项目人员在线填报、数据的层层汇总，数据的校验以及数据审批流程，解决了excel填报数据差、模板不统一的问题，提高了数据下发、填报、汇总以及统计的效率，达成了各个部门按权限共享信息的要求。

5、建设专业化的财会队伍

从转变思想的角度来看，企业需要扭转财务人员的固有思维模式，坚持理念先行，增强转型的紧迫感，让财务人员积极参与到财务数字化转型的过程中去，提高财务人员的责任感与使命感。让财务人员着眼长远发展，具备大局顾念，使其从数字化角度思考、分析、解决财务问题成为新常态。

从能力提升的角度来看，在数字化时代下，财务人员的知识结构应当是财务、商业、信息技术和数据科学四个部分的有机结合，要具备扎实的财务专业能力、商业逻辑理解力、沟通与领导能力、数据价值发掘能力，加上对管理、金融、法律、技术的理解，共同构成一个合格的财务人必备的素质和能力框架。因此在人员转型的过程中，财务部门需要从财务在企业中的定位入手，开启对财务人员的个性化培养，设计不同财务团队的组织结构、职责机制、能力模型、培养方案和职业发展路径等。

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